Calcolatore del rendimento da affitto in Montenegro: rendimento lordo e netto di un appartamento nel 2026
In Montenegro il reddito da affitto è tassato al 15% dopo spese forfettarie del 30% per la locazione a lungo termine, o del 50% o 70% per gli affitti turistici, più un'addizionale comunale fino al 13%. Su 10.000 € di affitto annuo sono 1.186,50 € a lungo termine o 847,50 € per gli affitti turistici con tassa di soggiorno pagata. Un appartamento usato da 150.000 € affittato a 750 € al mese per 11 mesi l'anno rende il 5,5% lordo e circa il 4,4% netto.
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Una locazione a lungo termine copre quasi tutto l'anno; sulla costa gli affitti turistici si concentrano d'estate.
Se non documenti le spese effettive, le spese forfettarie riducono la base dell'imposta del 15%. Il 70% richiede anche un'occupazione media di almeno 60 giorni l'anno.
La fissa il comune: fino al 13%, fino al 15% a Podgorica e Cettigne.
Un appartamento affittato conta come seconda casa: dallo 0,3% all'1,5% del valore di mercato stabilito dal comune. Il calcolatore applica l'aliquota al prezzo.
Spese condominiali, riparazioni, assicurazione, pulizie, commissioni della piattaforma o dell'agenzia.
La tua stima
- Imposta di trasferimento, notaio e provvigione
- 5.127,99 €
- Costo totale dell'appartamento
- 155.127,99 €
- Affitto annuo
- 8.250,00 €
- Imposta sul reddito 15%
- 866,25 €
- Addizionale (prirez)
- 112,61 €
- Imposta annuale sugli immobili
- 450,00 €
- Altri costi
- 0,00 €
- Reddito netto annuo
- 6.821,14 €
- Rendimento lordoAffitto annuo diviso per il prezzo
- 5,5%
- Rendimento nettoReddito netto diviso per il costo totale
- 4,4%
- Anni per recuperare il costo totale
- 22,7
Non inclusi: interessi del mutuo, imposta sulla plusvalenza in caso di vendita e tassa di soggiorno che riscuoti dagli ospiti.
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Come si tassa il reddito da affitto in Montenegro?
| Tipo di affitto | Spese forfettarie | Base su 10.000 € | Imposta e addizionale del 13% | Quota dell'affitto |
|---|---|---|---|---|
| Locazione a lungo termine | 30% | 7.000 € | 1.186,50 € | 11,9% |
| A turisti, tassa di soggiorno pagata | 50% | 5.000 € | 847,50 € | 8,5% |
| A turisti tramite agenzia o ente turistico, almeno 60 giorni l'anno | 70% | 3.000 € | 508,50 € | 5,1% |
L'affitto è reddito da patrimonio, tassato al 15% su una base ridotta delle spese: quelle effettive documentate oppure, senza documenti, le spese forfettarie qui sopra. L'addizionale (prirez) si aggiunge all'imposta: fino al 13%, fino al 15% a Podgorica e Cettigne. Oltre 30.000 € di fatturato negli ultimi 12 mesi la registrazione ai fini IVA è obbligatoria.
Esempio: un appartamento da 150.000 € affittato a lungo termine
| Voce | Importo |
|---|---|
| Prezzo d'acquisto | 150.000,00 € |
| Imposta di trasferimento 3% | 4.500,00 € |
| Onorario del notaio con IVA al 21% | 627,99 € |
| Costo totale | 155.127,99 € |
| Affitto: 750 € × 11 mesi | 8.250,00 € |
| Imposta: 15% del 70% dell'affitto | 866,25 € |
| Addizionale 13% | 112,61 € |
| Imposta sugli immobili 0,3% | 450,00 € |
| Reddito netto annuo | 6.821,14 € |
| Rendimento lordo | 5,5% |
| Rendimento netto | 4,4% |
L'affitto è un'ipotesi: il Montenegro non pubblica una serie ufficiale degli affitti per città, quindi confronta gli annunci attuali nello stesso quartiere e con la stessa durata del contratto. Con questo reddito netto il costo totale si recupera in circa 23 anni, senza contare variazioni dell'affitto o del valore dell'appartamento.
Cosa cambia se affitti ai turisti?
Affittare ai turisti comporta obblighi che la locazione a lungo termine non ha: l'alloggio va iscritto nel Registro turistico centrale prima del primo ospite, gli ospiti vanno registrati e la tassa di soggiorno va riscossa e versata. Le tariffe a notte devono coprire anche i mesi vuoti, le pulizie, i materiali di consumo e la commissione della piattaforma: inseriscili tra gli altri costi annui e conta solo i mesi che riempi davvero.
Un appartamento che affitti non è la tua residenza, quindi ai fini dell'imposta sugli immobili è una seconda casa: dallo 0,3% all'1,5% l'anno del valore di mercato stabilito dal comune, con l'aliquota decisa dal comune.
Domande frequenti
- Come si tassa il reddito da affitto in Montenegro?
- Come reddito da patrimonio, al 15% sull'affitto ridotto delle spese: 30% senza documenti per la locazione a lungo termine, 50% o 70% per gli affitti turistici. All'imposta si aggiunge l'addizionale comunale fino al 13%, o al 15% a Podgorica e Cettigne.
- Quanta imposta pago su 10.000 € di affitto annuo?
- 1.186,50 € per una locazione a lungo termine con addizionale del 13%, oppure 847,50 € per gli affitti turistici con tassa di soggiorno pagata.
- Come si calcola il rendimento da affitto?
- Il rendimento lordo è l'affitto annuo diviso per il prezzo d'acquisto. Il rendimento netto sottrae imposta sul reddito, imposta sugli immobili e costi di gestione e divide per il costo totale, comprese imposta di trasferimento e notaio.
- Quale imposta sugli immobili paga un appartamento affittato?
- Come seconda casa, dallo 0,3% all'1,5% l'anno del valore di mercato stabilito dal comune.
- Devo registrarmi ai fini IVA se affitto un appartamento?
- Solo quando il fatturato degli ultimi 12 mesi supera 30.000 €.
- Ci sono dati ufficiali sugli affitti in Montenegro?
- No, il Montenegro non pubblica una serie degli affitti residenziali per città; ogni media viene da campioni di annunci, quindi confronta gli annunci attuali nel tuo quartiere.
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Fonti
- Modifica della legge sull'imposta sul reddito (dicembre 2025)
- Legge sul finanziamento degli enti locali
- Legge sull'imposta sugli immobili
- Legge sull'imposta sul trasferimento degli immobili
- Tariffa notarile (Gazzetta ufficiale del Montenegro 49/2026)
- Legge sull'IVA (modificata nella Gazzetta ufficiale del Montenegro 94/2024)
Aliquote e regole sono state verificate a settembre 2026. Fijaka è una piattaforma di annunci e non fornisce consulenza fiscale o sugli investimenti; verifica il tuo calcolo con l'Amministrazione fiscale o un consulente fiscale.