في الجبل الأسود تُؤمَّن الأموال في البنك حتى 50,000 يورو لكل مودع في كل بنك مهما كان عدد الحسابات، ويلتزم صندوق حماية الودائع بصرفها خلال سبعة أيام عمل من انهيار البنك. وتحظى الأموال الناتجة عن بيع المسكن الذي كنت تقيم فيه أو مكافأة نهاية الخدمة أو الطلاق أو تعويض التأمين بحماية إضافية قدرها 30,000 يورو لمدة ستة أشهر من قيدها. ومنذ 28 مايو 2026 تشمل الحماية أيضا ودائع المساهمين بحصة 10% أو أكثر وأعضاء إدارة البنك ومدققي حساباته الذين كانوا مستثنين سابقا. وتخضع فوائد الادخار لضريبة دخل رأس المال بنسبة 15% يقتطعها البنك. وبلغ متوسط سعر الفائدة على الودائع في يونيو 2026 نحو 0.30%.
يشرح هذا الدليل ما المبلغ المحمي، وكيف تُحسب الوديعة المضمونة، وما الرصيد المرتفع المؤقت، ومن لا تشمله الحماية، وكيف يتم الصرف، وكيف تُفرض الضريبة على الفوائد.
ما المبلغ المحمي؟
- تبلغ الوديعة المضمونة 50,000 يورو لكل مودع في البنك الواحد مهما كان عدد الحسابات ونوعها، وعند انضمام الجبل الأسود إلى الاتحاد الأوروبي يرتفع المبلغ إلى 100,000 يورو.
- تشمل الحماية الحسابات الجارية وحسابات التسوية والودائع الادخارية للأفراد والشركات، المقيمين وغير المقيمين.
- تُصرف الودائع بالعملات الأجنبية باليورو وفق سعر صرف البنك المركزي في يوم وقوع الحالة المحمية.
- الحماية مجانية للمودعين، لأن البنوك هي التي تدفع القسط للصندوق.
- تقع الحالة المحمية عندما يفتح البنك المركزي إجراءات إفلاس البنك أو يعلن أن الودائع غير متاحة.
كيف تُحسب الوديعة المضمونة؟
- تُجمع كل ودائع المودع الواحد في ذلك البنك مع الفوائد حتى يوم الحالة المحمية، ثم تُخصم ديونه المستحقة للبنك.
- تُحسب فوائد الودائع لأجل بالسعر المتفق عليه حتى ذلك اليوم ولو لم ينته الأجل.
- تُقسم أموال الحساب المشترك بالتساوي ما لم يثبت أصحابه أن حصصهم مختلفة.
- تُضاف حسابات النشاط التجاري لصاحب المنشأة الفردية إلى حساباته الشخصية.
- إذا كانت أموالك في بنكين فإن كل بنك مؤمَّن على حدة حتى 50,000 يورو.
ما الرصيد المرتفع المؤقت؟
- فوق مبلغ 50,000 يورو الأساسي، تُحمى 30,000 يورو إضافية لمدة ستة أشهر من القيد إذا جاءت من بيع مسكن كان للمودع فيه محل إقامته.
- ينطبق الأمر نفسه على الأموال المرتبطة بالزواج أو الطلاق أو مكافأة التقاعد أو الفصل من العمل أو العجز أو الوفاة.
- تشمل الحماية الإضافية أيضا تعويضات التأمين والتعويضات لضحايا الجرائم أو أخطاء أجهزة الدولة.
- يقرر مدير الصندوق الحق في هذا المبلغ بقرار يمكن الطعن فيه بدعوى إدارية.
من لا تشمله الحماية؟
- ودائع شركات التأمين والدولة والبلديات وصناديق التأمين الإلزامي وصناديق التقاعد الطوعية وشركات وصناديق الاستثمار والبنوك والمؤسسات المالية الأخرى.
- الودائع الناتجة عن معاملات ربطتها المحكمة بحكم نهائي بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب.
- الودائع التي لم يُحدَّد صاحبها حتى يوم الحالة المحمية، والسندات والأدوات الأخرى التي أصدرها البنك نفسه.
- ألغى التعديل النافذ منذ 28 مايو 2026 الاستثناءات الخاصة بالمساهمين بحصة 10% أو أكثر وأعضاء هيئات الإدارة وشركات المجموعة ومدققي حسابات البنك والأشخاص الذين أسهموا في سوء وضع البنك، فأصبحت ودائعهم محمية أيضا.
كيف يتم الصرف؟
- خلال يومي عمل يعلن الصندوق في الصحافة وعلى موقعه وقوع الحالة المحمية.
- خلال خمسة أيام عمل يختار الصندوق البنك الذي سيصرف عن طريقه ويعلن مكان الصرف وتاريخ بدئه.
- يجب أن تكون الأموال متاحة خلال سبعة أيام عمل من الحالة المحمية، ويمكن تمديد المهلة إذا كانت الوديعة محل نزاع قضائي أو محجوزة أو جزءا من رصيد مرتفع مؤقت.
- يسقط الحق في الصرف بالتقادم بعد ثلاث سنوات من الحالة المحمية.
- أعضاء الصندوق هم كل البنوك المرخصة من البنك المركزي: Addiko وAdriatic وCKB وErste وHipotekarna وLovćen وNLB وPrva banka وUniversal Capital وZapad وZiraat.
كيف تُفرض الضريبة على الفوائد؟
- تُعد الفوائد دخلا من رأس المال وتخضع لضريبة 15% من المبلغ الإجمالي للفائدة.
- يحسب البنك الضريبة ويقتطعها عند دفع الفائدة، فيحصل المودع على المبلغ الصافي.
- منذ نوفمبر 2025 لا تُعد فوائد السندات التي تصدرها الدولة أو البنك المركزي أو البلديات دخلا من رأس المال.
كم تبلغ الفوائد وكم يُدَّخر؟
- بلغ متوسط سعر الفائدة الفعلي المرجح على الودائع في يونيو 2026 نحو 0.30%.
- بلغت الودائع في البنوك في نهاية يونيو 2026 نحو 6,055.97 مليون يورو، منها 84.27% ودائع تحت الطلب و15.48% ودائع لأجل.
- أكبر شرائح الودائع لأجل هي ودائع من سنة إلى ثلاث سنوات (39.85%) ومن ثلاثة أشهر إلى سنة (37.80%).
- يحدد البنك المركزي طريقة حساب البنوك لسعر الفائدة الفعلي على الودائع وعرضه، فقارن العروض بالسعر الفعلي لا الاسمي.
نشرح فتح الحساب في دليلنا عن الحساب البنكي للأجانب، وضريبة بيع الشقة في دليلنا عن ضريبة الأرباح الرأسمالية. ونشرح إدخال النقد والدفع نقدا في دليلنا عن إدخال النقد، والإقرار السنوي في دليلنا عن إقرار ضريبة الدخل.
أسئلة شائعة
ما المبلغ المؤمَّن في البنك في الجبل الأسود؟ يُؤمَّن حتى 50,000 يورو لكل مودع في كل بنك، وتحظى أموال بيع المسكن الذي كنت تقيم فيه بحماية إضافية قدرها 30,000 يورو لمدة ستة أشهر.
خلال كم يوما يصرف الصندوق الودائع؟ يجب أن تكون الأموال متاحة خلال سبعة أيام عمل من اليوم الذي يفتح فيه البنك المركزي الإفلاس أو يعلن عدم إتاحة الودائع.
هل ودائع الأجانب محمية؟ نعم، تشمل الحماية ودائع الأفراد والشركات، المقيمين وغير المقيمين.
كم تبلغ الضريبة على فوائد الادخار؟ تخضع الفوائد لضريبة 15% يقتطعها البنك عند دفع الفائدة.
هل الأموال بالعملة الأجنبية محمية؟ نعم، تُصرف الودائع بالعملة الأجنبية باليورو وفق سعر صرف البنك المركزي في يوم الحالة المحمية.
ما متوسط سعر الفائدة على الادخار؟ بلغ متوسط سعر الفائدة الفعلي المرجح على الودائع في يونيو 2026 نحو 0.30%.
المصادر
يحدد قانون حماية الودائع (الجريدة الرسمية 72/2019 و70/2026؛ المواد من 6 إلى 9 و45 و55) مبلغ الحماية والرصيد المرتفع المؤقت والحساب والاستثناءات ومهل الصرف، ويحدد قانون تعديل قانون حماية الودائع (الجريدة الرسمية 70/2026) الاستثناءات الملغاة. وينشر صندوق حماية الودائع قائمة الأعضاء وإجراءات الصرف. وأدخل تعديل قانون ضريبة دخل الأفراد (الجريدة الرسمية 146/2021) نسبة 15% على دخل رأس المال، وأدخل تعديل 2025 (الجريدة الرسمية 133/2025) إعفاء فوائد السندات الحكومية. وتنشر نشرة البنك المركزي 7/2026 بيانات الفوائد والودائع. جرى التحقق من المعلومات في 27 سبتمبر 2026. Fijaka منصة إعلانات مبوبة؛ هذا النص ليس استشارة مالية.